生命保険にかかってくる税金についてお話しいたします。
その前に生命保険の契約の仕組みについて若干お話しします。まず生命保険を契約する場合、契約者と被保険者、それに保険金受取人を決めます。この三者の関係によって税金の種類やかかり方が変わってきますので、生命保険を契約する時には十分注意が必要です。
生命保険の保険金や満期金には大体三種類の税金がかかってきます。その三つとは、相続税、贈与税それに所得税です。皆さんどなたでもなるべく税金は安い方がいいとお思いになりますよね。同じ保険でも掛け方によってはほとんど税金が懸からないのにちょっと間違えると税率の一番高い贈与税が懸かってしまう事もあるんですよ。

それでは具体的に契約形態による税金の種類についてお話しいたします。

契約者被保険者保険金受取人税金の種類
Aご主人ご主人奥様相続税
Bご主人奥様ご主人所得税
Cご主人奥様お子様贈与税


基本的な三パターンですが、なかなかこの三者の関係と、三種類の税金については解りにくいと思います。要は誰が掛け金を出して、誰がそれを貰うのかと考えれば理解できると思います。

先ほど保険の掛け方によって予想外の税金がかかってしまったという一例ですが、老後の生活のために生命保険の個人年金を掛けていた奥様が、その掛け金をご主人の銀行口座から引き落としていたような時、場合によってはご主人からの贈与とみなされ贈与税の対象になってしまいます。
個人年金に限らず奥様方の生命保険は、結構ご主人の銀行口座から引落している方が多いようですので、是非この機会にご自分の保険料が誰の口座から引落されているのか、チェックしてみてはいかがでしょうか。

ライフ・ステージ静岡では「くらしのアイデア」でお話ししている身近な話題から、ライフプランや上手な保険の見直し方など、ファイナンシャルプランナーによる楽しいセミナーを企画しております。おいしいケーキとお茶を飲みながら、皆様のお役に立つお話しが出来ればと思っております。詳細につきましては直接ライフ・ステージ静岡の方までお電話をお願いいたします。


有限会社ライフ・ステージ静岡
フリーフォン：0800-200-6660
TEL：055-933-8585